Le calendrier patrimonial de l'année

1. Décembre – janvier

   Réserver son Girardin industriel

   C'est en début d'année que les conditions sont les plus favorables : 23 % de rendement indicatif en janvier chez mon partenaire, contre 15 % en fin d'année. Pour en profiter, le mieux est d'en parler dès décembre.

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2. Janvier – février

   Faire le bilan de l'année écoulée

   Les relevés annuels de vos contrats arrivent : c'est le moment de vérifier les performances, les frais et la répartition de vos placements, et de fixer vos objectifs de l'année.

3. Printemps (avril à juin)

   Déclarer ses revenus

   La déclaration de revenus fixe votre impôt de l'année. Vérifiez la prise en compte de vos versements PER, de vos réductions d'impôt (Girardin, dons…) et la bonne déclaration des revenus de SCPI européennes, qui suivent des règles particulières.

4. Été (juillet – août)

   Recevoir et analyser son avis d'imposition

   Votre avis d'imposition indique votre impôt définitif, votre tranche marginale d'imposition et votre plafond d'épargne retraite disponible. C'est la base de toute stratégie de réduction d'impôt pour l'année en cours.

5. Septembre

   Deuxième fenêtre pour le Girardin

   Une nouvelle fenêtre de souscription s'ouvre, avec un rendement indicatif de 17 % chez mon partenaire. C'est aussi le bon moment pour préparer les décisions de fin d'année.

6. Octobre – novembre

   Préparer la fin d'année

   Estimez votre impôt de l'année et choisissez les leviers à activer : PER, Girardin, dons. Pour les dirigeants, c'est aussi le moment d'arbitrer entre rémunération et dividendes avant la clôture de l'exercice.

7. Avant le 31 décembre

   Les versements qui réduisent l'impôt de l'année

   Les versements sur un PER, les souscriptions Girardin et les dons doivent être réalisés avant le 31 décembre pour réduire l'impôt sur les revenus de l'année. Attention aux délais de traitement : n'attendez pas les derniers jours.

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8. Toute l'année

   À chaque événement de vie

   Mariage, PACS, naissance, divorce, décès, changement de poste, création ou cession d'entreprise, héritage, départ à l'étranger : chacun de ces moments doit déclencher une revue de votre patrimoine et de vos clauses bénéficiaires.

Dates données à titre indicatif : le calendrier fiscal exact est publié chaque année par l'administration fiscale sur impots.gouv.fr.